開公司要繳什麼稅，是每個創業者都必須了解的重要資訊。這些稅務問題不僅會影響你的財務規劃，還可能影響到公司的合法性和未來的發展。清楚知道公司需要繳納哪些稅種，可以幫助你合法經營，同時避免不必要的罰款。在這篇文章中，我們將帶你了解開公司需要繳納的各種稅務，讓你在創業路上少走彎路！
1. 營業稅
許多人都以為營業稅是公司要負擔的稅務，但其實營業稅是政府向「消費者」徵收的稅金，而公司只是負責代收並繳給政府。當公司賣出商品或提供服務時，需按銷售額的一定比例繳納此稅。台灣的營業稅率一般為 5%。公司需要根據營業額每月或每季向政府申報一次。所有在台灣境內的商品銷售、服務提供，或從國外進口的貨物，都需計算營業稅。
- 申報頻率：每兩個月申報一次營業稅。
- 範圍：在台灣境內銷售的商品或服務，以及進口貨物。
2. 營利事業所得稅
營利事業所得稅是公司就「淨利潤」所繳納的稅款。每年 5 月 31 日前，公司需要完成上一年度的營利事業所得稅申報。如果公司預計當年營利較高，則需在 9 月預先申報一部分的稅款，以便於次年 5 月時進行結算，多退少補。
- 申報時限：每年 5 月底前結算申報上一年度稅款。
- 稅率：目前營所稅的稅率為20%。
- 預繳稅：如公司營收狀況良好，9 月需進行部分預繳。
3. 未分配盈餘稅
當公司結算後有盈餘，如果沒有在年底前將盈餘全數分配給股東，公司需繳納未分配盈餘稅，稅率為 5%。這種稅務設計目的是要鼓勵公司將盈餘分配給股東，促進資金流動。但若是用盈餘補平過往虧損的情況下，則不需繳納未分配盈餘稅。
- 未分配盈餘稅稅率：5%。
- 盈餘全數分配：無需繳納未分配盈餘稅。
- 部分盈餘未分配：需繳納 5%未分配盈餘稅。
4. 個人綜合所得稅（股東股利）
當公司分配盈餘給股東，這些股利收入被視為股東的個人收入，因此需要併入個人綜合所得稅進行申報。股東在申報個人綜合所得稅時，可以選擇以下兩種方式之一：
- 合併計稅：將股利收入併入總收入，並計算扣抵稅額。
- 單一稅率（28%）計稅：直接用 28% 的稅率對股利收入單獨計算稅額。
資料來源：https://startup.sme.gov.tw/home/modules/faq/?sId=71
常見問題解答
Q1：公司沒收入要繳稅嗎？
不用。若公司年度內沒有收入，只需要進行零收入申報，以確保稅務文件完整，不會因此產生額外稅款。
Q2：公司營業額多少才需要繳稅？
如果公司每個月賣的商品總額達到 8 萬新台幣，或者提供的服務費用總額達到 4 萬新台幣，就需要繳營業稅。如果公司每個月的銷售額沒有達到這些金額，就不需要繳營業稅。
Q3：一人公司要繳多少稅？
一人公司稅務上與一般公司類似，但可以透過合理的財務規劃減輕稅負，例如：調整薪資和股利分配，利用各種稅務優惠政策等。企業主應該定期檢視公司的財務狀況，並與專業的會計師或稅務顧問合作，以制定最佳的節稅方案。
總結來說，開公司需要繳納的稅款種類繁多，包括營業稅、營利事業所得稅、個人綜合所得稅等。每一種稅款都有其特定的申報期限和計算方式，之後也會有專門的文章詳細說明。創業者必須了解這些稅務，並時刻更新法規資訊，才能確保公司運營的合法性和財務的穩定性。
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